第一章  票据要求

一、各类报销的原始凭证必须合法，发票或收据必须真实、有效。从外单位取得的发票或收据，必须有税务部门或财政部门的监制印章及填制单位的财务章，发票盖章和签章必须有效、清晰。

二、如果收款方为政府机关、学校、医院、社会团体等非企业单位，开具的可以是财政监制的收据；如果收款方为境外企业（包括港澳地区），开具的可以是形式发票；如果所支付的款项为押金、保证金等暂付款，开具的可以是税务监制的收据。

三、根据《中华人民共和国发票管理办法》及实施细则的有关规定，国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证、保险凭证，国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据，国有铁路、民用航空企业和国有公路、水上运输企业的客票、货票等可以作为正常报销的凭据。

四、如果收款方为个人，所提供的票据应为税务局代开发票，不能为收据、收条或其他企业代开票。

五、旅游门票（非工作需要）、烟、酒、娱乐场所、美容、健身发票不予报销。

六、国家规定个别特殊项目必须使用专用票据的，应使用专用票据报销。

七、原始凭证内容要完整、真实、清晰。如：要有单位名称（大连科技学院）、填制日期、金额（大小写相符）、用途，经济业务内容涉及实物的原始凭证还应填写实物名称、规格、计量单位、数量、单价、合计金额。

八、一次购物品种较多，发票填写不下的，要由售货单位填制清单并加盖财务专用章或收费专用章。

九、根据《中国人民共和国发票管理办法》及其实施细则的有关规定，发票内容开具错误后，须重新开具，不得涂改后使用。

十、发票或收据的项目内容不能空白，大小写金额要一致。

十一、发票或收据的付款方名称应为公司全称，即“大连科技学院”，不能是个人姓名或其他名称。付款方名称空白、错误和不全的均视为不合格票据，不予报销。

十二、机打、手写、定额发票及收据必须加盖或套印开票单位的发票专用章，专用章不清晰的需要重盖印章或重开发票。

十三、发票或收据的所有联次应一次书写、打印完成，各联次不得分别填开、或各联次内容不一致。

十四、如果经济事项真实发生，但票据丢失的，应到开票单位复印原发票记账联，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章。还需经办人提交情况说明，由部门负责人和分管院领导、主管院领导审批后与其他报销文件一并交计财处。火车票、出租车票、停车票等无法取得复印件的票据丢失的，学院不予报销，相关损失由个人承担。

十五、费用支出后各部门要及时报销，一般情况下，当年的发票或收据（以开票时间为准）使用到当年的12月31日，需要跨年度报销使用的最晚不得超过次年的3月31日。

第二章  报销要求

十六、差旅费报销相关规定

1、差旅费报销填报大连科技学院《出差旅费报销单》，逐项填写，真实准确，不得涂改。

2、教师带队实训，报销时教师费用填报《出差旅费报销单》，参训学生费用填报《大连科技学院经费报销单》。同时须附学生名单、费用支出明细等。如通过旅行社出行，除提供以上材料外，还须提供旅行社合同、行程、报价。

3、差旅费报销标准依照《大连科技学院差旅费管理办法（2014版）》执行。

十七、会议费报销相关规定

（一）学院召开会议培训费报销需填报《大连科技学院经费报销单》，报销时需附以下材料：

1.已批准的召开会议/培训申请（含会议内容、时间、参会人员、各项费用预算等内容）

2.会议/培训通知（需附议程表或课程表）；

3.参会/训人员签到簿；

4.涉及奖品发放的，需提供奖品发放明细表；

5.其他必要的附件。

（二）相关人员参加外部培训、会议或支付报名费等，办理财务报销或借款手续时，须附上领导签字批准的相关通知文件。如通知要求填写回复附件的（如参加人员信息等），需将填好的回执复印件一同交予财务，不得空白。

十八、关于酬金、补贴请领的相关规定

1、聘请外单位讲师来我院进行讲座，需填报《讲座酬金请领单》；

2、带学生去外单位培训实习等，如支付对方酬金，需填报《实习酬金请领单》，并附领导签字的参训学生名单；

3、根据学院福利政策，领取福利补贴（生育等）时需填报《（）补贴（费）发放单》。

十九、论文版面费报销的相关规定

1、论文发表者提供的发票必须真实、合法、有效；

2、发表论文的发票内容只能是“论文费”或“版面费”。如是其它内容如“会议费”等，均不予报销，费用自行承担；

3、报销时须将发表刊物及目录的复印件做报销附件一并交予财务。

二十、学院用车费用的相关规定

1、学院对我校车辆实行加油卡管理，所有学院车辆均需使用学院配发的加油卡加油，不得自行垫付现金加油；由于特殊原因不能使用加油卡加油时，须征得院办用车负责人或用车领导的同意，并在报销时提供书面说明（院办用车负责人或用车领导签字确认）。

2、学院车辆如果发生交通事故，司机应在第一时间通知交通管理部门、财产保险公司及院办负责人，由院办负责配合各相关部门处理事故，任何人不得擅自私下处理交通事故。任何人发生交通事故，都不得有逃逸、隐瞒、迟报等行为，严格维护学院形象。

3、因公出车发生交通事故后，根据交通管理部门的仲裁，70%及以上责任在我方时，学院将追究驾驶员的责任。赔偿费用超过1000元（含）的，驾驶员自负10%；赔偿费用超过5000元（含）的，驾驶员自负30%；赔偿费用超过10000元（含）的，驾驶员自负50%。

4、学院严禁公车私用。违纪公车私用的，产生的一切费用和损失由个人承担，并视情节严重给予处分。

5、驾驶员应定期对违章情况进行查阅，行驶过程中产生的违章和交通处罚，由个人承担。

6、所有用车费用报销时，除正常报销签字外，还必须有用车领导签字确认。

二十一、借款的相关规定

1、对办理借款手续的要求：职工因公借款，应填写《借款申请单》，申请单须详细写明借款事由、借款金额，并由借款人（本院在册）、审批人签字。

2、职工借款原则上只能借一次，前账不清，后账不借。一般业务的借款应在一个月内报账，特殊业务需向财务申明理由暂缓清款。如无说明，借款到期后仍未归还的，将于借款人本月工资中抵扣，由此产生的个人所得税增减变动由借款人本人承担。

二十二、原始凭证分类整理的相关规定

经办人员在签字、报销前，要事先将原始凭证按照具体内容进行分类，如办公用品、设备购置、维修材料、车票、过路费等。分类后的原始凭证分别贴在粘贴单上，将粘贴单各项目填写齐全并签字，粘贴单上所有项目均不得涂改，否则不予报销。

 

第三章  报销的其他规定

二十三、所有采购行为发生前，要进行初步询价，总金额超过1000元以上的采购内容，需详细填写《大连科技学院费用申请表》，由“经办人-申请部门负责人-分管院长-财务部-主管院长-院长（1万元及以上）”签批完成后，才可以进行采购。报销时将《费用申请表》一并交予财务。

二十四、如果采购行为发生在《费用申请表》签批完成之前（暨事后申请）或者实际发生的费用超过了预算申请（暨费用超标），需另行填写《费用超标或事后申请审批表》

二十五、报销时间：每周周一和周三。其余时间不予报销。

二十六、报销签字手续说明

1、正常费用报销签字流程：经办人-部门负责人-分管院长-财务负责人-主管院长-院长（金额1万元及以上）-财务报销；

2、用车费用还需院办相关人员及用车领导本人签字；

3、报销金额超过1万元，须学院院长签字；

4、对签字不全或跨级签字但不符合规定的发票，财务有权予以退回；

5、同一事项报销时，不得拆分发票和报销单以规避总金额，否则财务不予报销。

6、经济业务内容涉及大宗办公用品的原始凭证，必须先要办理验收入库、领用手续，入库、出库单附原始发票后；非实物性业务，须有经办、审核人签字；对涉及大额采购、维修及基建工程的经济业务按学院有关规定办理。 

二十七、学院员工工资卡为大连银行借记卡，日常报销用卡为建设银行借记卡。除特殊情况外，报销款一律汇入员工建行卡中。

二十八、报销金额超过1000元以上的，只能向对公账户转账或支票结算，不允许支取现金或打款至商家的个人账户。如根据工作需要确实需要支取现金的，需至少提前三个工作日与财务沟通，否则不予支付。

二十九、报销款只能打入“报销人”卡中，必须一致。

                    第四章  附则

三十、本《规定》由大连科技学院计财处负责解释，并根据实际需要进行修订。

三十一、本《规定》自2014年3月1日起开始施行。《关于印发大连科技学院财务审核报销规定的通知》（大科院发〔2012〕22号）同时废止。